D&O Versicherung:
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Was ist eine D&O Versicherung?
Die D&O-Versicherung- oder auch Directors-&Officers-Versicherung schützt Manager und Führungskräfte vor den finanziellen Folgen einer Fehlentscheidung. Führungsorgane sind tätigkeitsbedingt einem hohen Haftungsrisiko ausgesetzt. Bei einem von ihnen verursachten Schaden durch Pflichtverletzung muss mit dem gesamten Privatvermögen gehaftet werden. Da Führungskräfte nachweisen müssen, dass sie zu jedem Zeitpunkt sorgsam und gewissenhaft gehandelt haben, ist der Abschluss einer D&O-Versicherung für Führungskräfte von besonderer Bedeutung.
Die Arten der D&O Versicherung
Die D&O-Versicherung, oder auch Directors- & Officers-Versicherung sorgt dafür, dass Manager und Führungskräfte freie Entscheidungen treffen können. Unterschieden wird in den Arten der D&O zwischen:
- Unternehmens D&O
- Persönliche D&O
Welche Ansprüche sind in der D&O versichert
Versichert werden grundsätzlich Ansprüche:
- Des Unternehmens gegenüber der versicherten Person (Innenhaftung)
- Die Ansprüche Dritter gegenüber der versicherten Peron (Außenhaftung)
Welche gesetzliche Haftung wird durch die D&O-Versicherung abgedeckt?
Abgesichert ist die persönliche Haftung von Geschäftsführern, leitenden Angestellten und Aufsichtsorganen.
Die Grundlage für die Anspruchsstellung schaffen die Paragraphen:
- 43 GmbH-Gesetz,
- 93 Aktiengesetz
- 116 Aufsichtsratsgesetz
Wer benötigt eine D&O-Versicherung?
Eine Unternehmens-D&O sichert die betreffenden Personen von Körperschaften gegen Ansprüche des Unternehmens, sowie von Dritten ab. Folgende Personen sind durch eine D&O Versicherung abgesichert:
- Vorstände
- Geschäftsführer
- Aufsichtsräte
- Stiftungsräte
- Leitende Angestellte (Prokuristen, etc.)
- Alle weiteren Organe von Körperschaften
Was ist in der persönlichen D&O versichert?
Die Persönliche D&O-Versicherung deckt grundsätzlich dieselben Risiken wie die Unternehmens-D&O. Bei der Persönlichen D&O Versicherung ist die Versicherte Person gleichzeitig auch Versicherungsnehmer und der Beitrag wird privat bezahlt. Benötigt wird die persönliche D&O für Personen die Unternehmensunabhängig mehrere Mandate bekleiden.
Die Leistungen der D&O Versicherung
Prüfung des Anspruchs
Die D&O Versicherung prüft alle gestellten Ansprüche juristisch auf deren Rechtfertigung. Hierzu beschäftigen die Versicherungsunternehmen spezialisierte Rechtsanwälte, die den Versicherer bei der Einschätzung der Sachlage unterstützen.
Passiver Rechtsschutz
Wenn die Prüfung des Anspruchs durch das D&O-Versicherungsunternehmen ergibt, dass die Ansprüche ungerechtfertigt sind, wehrt das Versicherungsunternehmen den Anspruch für die versicherte Person ab. Die D&O-Versicherung deckt alle Kosten, z.B. Gerichtskosten oder Anwaltshonorare die bei der Abwehr ungerechtfertigter Schadenansprüche entstehen ab. Diese Leistung ist allgemein auch als „Passive Rechtsschutzfunktion“ bekannt.
Befriedigung begründeter Ansprüche
Sind die Ansprüche gegen die versicherte Person z.B. Manager, leitenden Angestellte begründet oder ist eine Abwehr nicht möglich, so zahlt die D&O-Versicherung den entstandenen Schaden bis zur Versicherungssumme. Ein Tarif mit Selbstbeteiligung ist nicht möglich, da diese teilweise gesetzlich geregelt ist. Eine Gesetzlich vorgeschriebene Selbstbeteiligung (§ 93 Abs. 2 AktG) kann durch eine ergänzende Persönliche-D&O Selbstbehaltsversicherung vermieden werden.
Wer braucht eine D&O-Versicherung?
Eine D&O-Versicherung ist für Führungskräfte jeglicher Art von Unternehmen existenziell. Denn kommt es zum Schaden am Unternehmen, haftet der Manager. Die Haftung ist unbegrenzt und muss, wenn nötig, aus privatem Vermögen gezahlt werden. Es ist wichtig zu wissen, dass die Haftung gesamtschuldnerisch erfolgt. Das bedeutet, dass jedes Mitglied der Unternehmensführung für die Fehler seiner Kollegen verantwortlich gemacht werden kann.
Mitglieder von Organen juristischer Personen in Aufsicht oder Geschaftsführung, wie z.B.:
- Vorstände von Aktiengesellschaften
- Verwaltungsbeiräte
- Aufsichtsräte
- Geschäftsführer einer GmbH
Desweiteren macht die D&O-Versicherung Sinn für Geschäftsführer von:
- Organisationen
- Stiftungen
- Verbänden
- Vereinen
- Firmen
Welche Risiken werden durch die D&O-Versicherung abgedeckt?
Mit einer D&O-Versicherung können Unternehmen sämtliche Organe und leitende Angestellte absichern. Versicherbar sind neben dem Unternehmensinhaber auch Geschäftsführer, Vorstände, Aufsichtsräte, Prokuristen sowie alle weiteren Führungskräfte. Der Versicherungsschutz gilt dabei ausschließlich für die versicherten Personen, nicht für das Unternehmen selbst.
Durch die D&O-Versicherung werden Schadensersatzansprüche abgedeckt, welche durch Verletzung von Sorgfaltspflichten im Rahmen der beruflichen Tätigkeit entstehen. Hierunter fallen sowohl Ansprüche aus dem Innen- wie auch aus dem Außenverhältnis.
Schadensbeispiele
Innenverhältnis
Bei den meisten Schadensfällen geht es um die Haftung von Führungskräften im Innenverhältnis. Dabei handelt es sich um Schadensersatzansprüche, die vom Unternehmen selbst gegen die eigenen Führungskräfte gestellt werden. Ein Beispiel hierfür ist, wenn der Geschäftsführer vergisst, bei einem neuen Kunden eine Bonitätsprüfung durchzuführen. Da der Kunde seine Rechnung nicht bezahlen kann, fordert das Unternehmen vom Geschäftsführer Schadensersatz. In diesem Fall würde die D&O-Versicherung den entstandenen Schaden übernehmen.
Außenverhältnis
Die D&O-Versicherung schützt den Versicherten zudem auch gegenüber Schadensersatzansprüchen von Dritten. Zu diesen gehören unter anderem Lieferanten oder der Fiskus. Schadensersatzansprüche im Außenverhältnis entstehen beispielsweise, wenn der Geschäftsführer den Insolvenzantrag verspätet einreicht. Besteht die Zahlungsunfähigkeit schon länger als drei Wochen, können die Gläubiger gegenüber dem Geschäftsführer Schadensersatzansprüche stellen. Dies ist ein typischer Fall für die Haftung im Außenverhältnis, welche durch eine D&O-Versicherung abgedeckt wird.
Weitere Beispiele für mögliche Schadensersatzansprüche:
- Versäumung von Fristen (beispielsweise der Kündigung eines Mietvertrages)
- Fehlinvestitionen aufgrund falscher Beurteilung der Marktlage
- Fehlerhafte Angebotskalkulationen
- Verluste bei riskanten und spekulativen Finanzgeschäften
- Einführung einer neuen Software, welche sich im Nachhinein als ungeeignet herausstellt
Für die Begründung eines Schadensersatzanspruchs reicht bereits leichte Fahrlässigkeit aus.
Wichtige Leistungsbereiche der D&O-Versicherung
Beim Abschluss einer D&O-Versicherung sollten insbesondere die folgenden drei Leistungsbereiche abgedeckt werden.
1. Vermögensschadenshaftpflicht
Dieser Baustein deckt zivilrechtliche Ansprüche des Unternehmens im Innenverhältnis sowie von dritten Personen ab. Zum Versicherungsschutz gehören die Regulierung von berechtigten Forderungen sowie die Schadensabwehr. Die Versicherung übernimmt dabei sämtliche Kosten für Gericht, Anwälte oder Sachverständige.
2. Strafrechtsschutz
Sinnvoll ist zudem der Einschluss eines Strafrechtsschutzes in die D&O-Versicherung. Dieser greift bei strafrechtlichen Prozessen gegen den Versicherten.
3. Anstellungsvertragsrechtsschutz
Kommt es zu arbeitsrechtlichen Auseinandersetzungen von Führungskräften mit dem Unternehmen, springt der Anstellungsvertragsrechtsschutz ein. Der Versicherungsschutz gilt dabei für den Manager und nicht für das Unternehmen. Übernommen werden somit alle Kosten, welche ansonsten von der Führungskraft übernommen werden müssten. Versicherungsschutz besteht auch bei außergerichtlichen Verfahren, wobei hier jedoch ein Selbstbehalt gilt. Der Manager schließt diese Police immer für sich selbst ab.
Wichtig ist auch, auf eine vertragliche Nachmeldefrist zu achten. In vielen Fällen zeigen sich die Auswirkungen einer Fehlentscheidung oft erst nach mehreren Jahren. Deshalb ist es wichtig, dass die gewählte D&O-Versicherung eine Nachmeldefrist enthält. Es ist dann unerheblich, wann die Schadensereignisse genau verursacht wurden. Entscheidend ist, dass der Schaden während der Vertragslaufzeit auftritt. Wie lange die Nachmeldefrist genau gilt, hängt immer von den jeweiligen Vertragsbedingungen ab.
Wichtige Informationen zur D&O-Versicherung:
Kommt es zum Schaden, trägt die D&O-Versicherung Kosten, die für die Erfüllung von Schadenersatzansprüchen, Anwaltshonoraren, Gerichtskosten und vielen weiteren Positonen anfallen.
- Die Versicherungssumme sollte entsprechend des Risikos in ausreichender Höhe gewählt werden.
- Für Personen die sich nach § 93 Abs. 2 AktG mit einem gesetzlich geregelten Selbstbehalt am Schaden beteiligen müssen, kann eine D&O Selbstbehaltsversicherung abgeschlossen werden.
- Versichert sind alle leitenden Personen und Funktionsträger des Unternehmens, nicht aber das Unternehmen selbst.
- Die D&O Versicherung prüft, ob Ansprüche gerechtfertigt sind und bietet kostenlosen passiven Rechtsschutz.
Das kostet eine D&O-Versicherung?
Wie hoch die Versicherungsprämie bei einer D&O Versicherung ausfällt, hängt neben den abgesicherten Deckungsbestandteilen von verschiedenen Faktoren ab. Als Berechnungsgrundlage wird der Umsatz des Unternehmens, oder der Gesamtumsatz des Mutterunternehmens (bei Konzernen) genutzt. Je größer die Berechnungsgrundlage ist, desto höher ist der Beitrag der D&O-Versicherung. Ein weiterer Gesichtspunkt ist die Höhe der Versicherungssumme. Außerdem nutzen viele Versicherer „weiche Faktoren“ wie die Erfahrung von Management, Investoren, Business Angels oder die aktuelle finanzielle Situation des Unternehmens um die Kosten einer D&O Versicherung festzulegen.
Grundsätzlich können die Kosten einer D&O Versicherung von Versicherer zu Versicherer stark variieren. Folgende Punkte haben aber zusätzlich großen Einfluss auf die Prämie:
Deckungssumme
In erster Linie ist die Höhe der Versicherungssumme maßgeblich für die Kosten der D&O Versicherung.
Versicherungsumfang
Anders als bei Sachversicherungen sind die wenigsten Leistungsbestandteile der D&O Versicherung optional. Daher ist es wichtig die Tarife der verschiedenen Versicherungsunternehmen zu vergleichen um die günstigste D&O-Versicherung zu finden.
Laufzeit
Viele Versicherungsunternehmen bieten für eine Laufzeit von 3 Jahren einen Rabatt zwischen 10 und 20 Prozent auf den Versicherungsbeitrag.
Die passende D&O-Versicherung finden
Als Führungskraft sollte man sich gewissenhaft mit den Risiken seiner Tätigkeit auseinandersetzen. So hat man die beste Basis geschaffen, um eine D&O-Versicherung, zugeschnitten auf den Bedarf des eigenen Unternehmens, abzuschließen.
Besonderheiten bei Existenzgründern
Besonders bei Existenzgründern besteht ein hohes Risiko, dass es aufgrund von fehlerhaften Entscheidungen zu einem finanziellen Schaden kommt. Deshalb bieten viele Versicherer ihre Policen erst ab drei Jahren nach Unternehmensgründung an. Wer sich bereits mit der Existenzgründung absichern möchte, muss die Angebote deshalb besonders genau miteinander vergleichen, um den Tarif mit dem besten Preis-Leistungs-Verhältnis zu finden.
Der Online-Tarifvergleich von D&O-Versicherungen bei Gewerbeversicherung.de
Mit Gewerbeversicherung.de gestaltet sich die Suche nach der passenden D&O-Versicherung einfach, schnell und transparent. Der Gewerbetreibende muss lediglich online einen Fragebogen ausfüllen, um so zu einer Übersicht aller für seinen Versicherungsbedarf relevanten Tarife zu gelangen. Diese kann er bereits anhand der wichtigsten Eckdaten Selbstbehalt, Versicherungssumme und Vertragslaufzeit miteinander vergleichen. Es kann zudem nach bestimmten Kriterien gefiltert und sortiert werden. Um besonders strukturiert vorzugehen, lohnt es sich, bis zu drei der präferierten Tarife für einen detaillierten Vergleich auszuwählen. Hier lassen sich die einzelnen Leistungen übersichtlich gegenüberstellen und mögliche Leistungsunterschiede der Tarife besonders einfach erkennen.
Im untenstehenden Beispiel wird eine D&O-Versicherung für einen Event-Manager gesucht.
Anhand der Symbole im detaillierten Vergleich lässt sich besonders schnell erkennen, welchen Leistungsumfang der Tarif bietet. Grüne Häkchen stehen für eine volle, gelbe für eingeschränkte Leistungsübernahme. Das rote Kreuz bedeutet, dass der betreffende Tarif die spezifische Leistung nicht inkludiert. Neben Leistungsmerkmalen, werden in dieser Ansicht auch alle relevanten Versicherungsdokumente zur Verfügung gestellt.
Typische Schadensfälle der D&O-Versicherung
Verspäter Insolvenzantrag
Der CFO eines Unternehmens schätzt die finanzielle Lage des Unternehmens falsch ein, trotz drohender Zahlungsunfähigkeit werden Pflichten verletzt und der Insolvenzantrag zu spät gestellt. Der CFO muss nun für Verbindlichkeiten gegenüber Dritten (Unternehmensfremde) die nach der Zahlungsunfähigkeit entstehen persönlich haften.
Ein kleines Unternehmen hat Anspruch auf Subventionen aus EU-Fördermitteln.
Ein kleines Unternehmen hat Anspruch auf Subventionen aus EU-Fördermitteln. Ein leitender Angestellter trägt die Verantwortung dafür, diese zu beantragen. Er verpasst jedoch die Frist für den Antrag, sodass der Anspruch auf Fördermittel nicht mehr gültig ist. Der leitende Angestellte wird von dem Unternehmen auf Schadensersatz in Höhe der Subventionen verklagt. Hier greift die D&O-Versicherung.
Fazit
Fazit
Die D&O-Versicherung gehört zu den existenziellen Versicherungen für Körperschaften. Kommt es zu einem Schaden, hat sowohl das Unternehmen als auch der Manager großes Interesse daran, dass Schäden vom Versicherer übernommen werden. Um schnell, einfach und unkompliziert die besten D&O-Versicherungen zu finden, empfehlen wir den kostenlosen D&O-Vergleichsrechner von Gewerbeversicherung.de zu nutzen um alle relevanten Versicherer und deren Tarife zu vergleichen.